現金流量表意指以現金流入流出，說明企業在某特定期間之經營、投資、籌資活動等現金流量的資訊
現金流量表架構
營業活動的淨現金流量
+投資活動的淨現金流量
+籌資活動的淨現金流量
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本期現金及約當現金增(減)
+期初現金及約當現金餘額
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=期末現金及約當現金餘額
現金流量表閱讀重點
1.現金增加或減少
2.資金來源是否主要來自何項活動
3.資金運用於各項活動情形
4.預備未來資金調度與籌措作準備