存股族寄望現金股利創造被動收入，應依個人所得狀況慎選股利所得課稅方式。
股利所得課稅方式有2種：合併課稅、分離課稅。
◉股利所得合併計稅：併入綜所稅申報，適用薪資所得稅率級距較低的小資族，且股利所得有8.5%的抵減稅額，每一申報戶上限8萬元。
◉股利所得分離課稅：與綜所稅分開申報，單一稅率28%。對於課稅級距40%以上的高所得者來說，採股利分離課稅較有利。
投資人今年綜合所得淨額低於56萬元適用5％稅率，股票股利若採合併綜所稅按5％計算，並適用8.5％的抵減稅額，有3.5％的差額。若綜合所得淨額介於560,001至1,260,000元適用12%稅率，則先行利用報稅軟體試算是分離課稅或合併計稅那種方式較有利，創造節稅效果。